发布时间：2025-03-12
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都说香港是税收洼地，简单的税制和低税率都在吸引众多企业家前往注册公司。
那在香港注册公司，公司的税务体系是怎么样的？和内地有什么差异？
香港公司的主要税种
利得税
是企业所得税的主要形式，基于“地域来源原则”征收，即是只对来自香港的利润征税。
2018年起，港府实施了利得税两级制：
✅首200万港币利润的税率为8.25%（公司）或7.5%（非公司）
✅超出200万港币利润的税率为16.5（公司）或15%（非公司）
来源：gov.hk
此外，若公司利润是来自香港境外的，还可以申请海外利得豁免，实现免税，这也是香港成为跨国公司理想注册地的因素之一。
薪俸税
是针对在港工作赚取的薪资、佣金等收入征收。
根据《内地与香港避免双重征税安排》，要是个人在港停留不超过183天，且收入是非香港雇主支付的，可以豁免缴纳薪俸税。
薪俸税税率采取累进制度，亦可选择标准税率15%，以两者中较低者征收。
来源：gov.hk
物业税
是针对在香港拥有土地或楼宇并出租收取租金的业主征收，税率为15%。
计税基础为租金收入减去相关支出，如差响、不能追回的租金和物业按揭利息支出等。
来源：gov.hk
厘印税
与内地的印花税相似，主要是在股份转让时产生。
2021年起，股权转让的印花税税率为0.2%，所以公司在设立时的注册资本越高，未来股份转让产生的厘印税也会越高。
来源：bycpa.com
关税和消费税
作为自由贸易港，香港对大部分进口商品都不征收关税，仅对烟草、甲醇、碳氢油，以及含酒精酒类征收消费税和关税。
从香港出口的产品不征收出口税和消费税。
两地税务体系差异
两地个税差异
两地企业税差异
两地年报与纳税周期差异
总结来说，香港与内地在税制方面有着明显不同之处，而这些差异化也给跨境投资、商业活动等带来了重要影响。
因此，企业家们在选择赴港注册公司或开展跨境投资时，需要充分了解这些信息差，这样才能确保公司经营时的税务合法合规。
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*文中相关资讯整理于香港政府一站通、中国政府网，如有变动，以官方公示为准
